Tesorería

¿Qué es el módulo Tesorería?

Es donde se gestiona el dinero del ayuntamiento: las cuentas bancarias, los pagos a proveedores, los cobros, la conciliación con el banco y la previsión de liquidez. También gestiona los pagos a justificar, los endosos, los embargos y las compensaciones.

Antes de empezar

Algunos trámites (pagos a justificar, endosos, embargos, compensaciones) se aprueban mediante un documento con su circuito de firma. El acceso depende de los roles y permisos.

Conceptos básicos

Término	Qué es
Cuenta bancaria	Cada cuenta del ayuntamiento, con su IBAN y su tipo (gastos, recaudación, nóminas…).
Orden de pago	La instrucción de pagar a un proveedor una factura conforme.
Pago	La ejecución efectiva de una orden (transferencia, etc.).
Cobro	Un ingreso recibido (de un tributo, una factura emitida…).
Remesa / fichero SEPA	El fichero que se envía al banco con un lote de pagos o de cobros domiciliados.
Extracto (Norma 43)	El fichero que el banco devuelve con los movimientos de la cuenta.
Conciliación	Cuadrar los movimientos del banco con los pagos y cobros registrados.

Por dónde se entra

Al abrir el módulo, normalmente accederás a la Gestión de Pagos, que es la operativa más frecuente del día a día.

El recorrido de un pago

flowchart LR
    F["Factura conforme<br/>(Contabilidad)"] --> O["Orden de pago"]
    O --> R["Fichero / remesa SEPA"]
    R --> B[(Banco)]
    B --> E["Extracto Norma 43"]
    E --> C["Conciliación"]

Tareas habituales

1. Cuentas bancarias

Da de alta y mantén las cuentas del ayuntamiento: su IBAN, el banco, el tipo de cuenta y si permite pagos. Cada cuenta se vincula con su cuenta contable y puedes consultar su saldo.

2. Gestión de pagos

Es la operativa central:

Órdenes de pago: se generan a partir de las facturas conformes. Puedes crearlas, consultarlas y, si procede, bloquearlas con un motivo (y desbloquearlas después).
Ejecutar el pago: cuando la orden está lista, se paga (indicando cuenta y modalidad).
Ficheros bancarios / SEPA: agrupa los pagos en un fichero y, si la cuenta lo permite, genera el XML SEPA para enviarlo al banco. Hay una bandeja de pagos pendientes de envío.

Bloqueos y plazos de pago

Los motivos de bloqueo permiten retener una orden (por ejemplo, a la espera de documentación). Algunos motivos afectan al cálculo del PMP (periodo medio de pago), que mide cuánto tarda el ayuntamiento en pagar.

3. Cobros y remesas

Registra los cobros (ingresos) de forma manual o vinculados a una deuda de Recaudación o a una factura emitida.
Agrupa los cobros domiciliados en remesas SEPA para enviarlas al banco.
Si un cobro se devuelve (recibo impagado), regístralo como incidencia.

4. Conciliación bancaria

Para cuadrar la contabilidad con el banco:

Importa el extracto Norma 43 que te facilita el banco.
La aplicación propone automáticamente qué movimiento corresponde a cada pago o cobro (según reglas de coincidencia: importe, fecha, referencia…).
Revisa y concilia lo que falte de forma manual.
Al validar la conciliación, se generan los asientos contables.

Reglas y alertas de conciliación

Puedes configurar parámetros (tolerancias de importe y fecha, criterios de coincidencia) para que cada vez se concilie más solo. Las alertas te avisan de movimientos antiguos sin conciliar.

5. Pagos a justificar

Un pago a justificar es un anticipo que se entrega a una persona con la obligación de justificar después en qué se gasta:

Se crea (con su importe y finalidad) y se aprueba con su documento.
Se paga al perceptor.
El perceptor justifica los gastos (con sus facturas).
Al cerrar, si sobra dinero se genera un reintegro (cobro de devolución).

El sistema avisa cuando se acerca el plazo de justificación.

6. Endosos, embargos y compensaciones

Tres situaciones especiales sobre los pagos, cada una tramitada con su documento:

Endoso: una factura se cede a un tercero (p. ej. un banco); el pago irá al cesionario en lugar del proveedor.
Embargo: ante una diligencia (judicial, de Hacienda…), al pagar a un proveedor embargado se retiene la parte correspondiente hacia el órgano embargante.
Compensación: una factura a pagar se neutraliza contra deudas que ese mismo tercero tiene con el ayuntamiento.

7. Proyección de liquidez

Permite anticipar los saldos futuros de tesorería:

Muestra la previsión a 30/60/90 días en tres escenarios (optimista, realista, pesimista), combinando cobros y pagos previstos.
Puedes hacer simulaciones "¿qué pasaría si…?" añadiendo cobros o pagos hipotéticos.
Puedes añadir previsiones manuales (un ingreso o pago extraordinario).
Las alertas avisan de saldos bajos, descubiertos previstos o necesidad de crédito.

Tablas y configuración del módulo

El administrador mantiene unas tablas maestras:

Tabla / catálogo	Qué contiene
Tipos de cuenta	Las categorías de cuenta bancaria (gastos, recaudación, nóminas…).
Motivos de bloqueo	Los motivos por los que se puede retener una orden de pago (con su impacto en el PMP).
Parámetros de conciliación	Las reglas y tolerancias para conciliar movimientos automáticamente.
Comisiones bancarias	La configuración para reconocer y contabilizar las comisiones del banco.
Parámetros de proyección	Los retrasos e impagos estimados por concepto, base de la previsión de liquidez.

Paneles de inicio

El módulo ofrece dos cuadros de mando:

Dashboard estratégico: saldos totales, pagos pendientes, cobros, órdenes bloqueadas y tendencias.
Dashboard operativo: lo del día a día (órdenes recientes, pagos de hoy, alertas activas, últimos movimientos).

¿Quién puede hacer qué?

El acceso se controla por permisos. A grandes rasgos:

Si puedes…	Es porque tienes un permiso de…
Ver cuentas, pagos y cobros	ver (cuentas, orden de pago, cobro…).
Crear órdenes y ejecutar pagos	orden de pago: crear, pago: ejecutar.
Generar y enviar ficheros SEPA	ficheros.
Conciliar con el banco	conciliación.
Gestionar pagos a justificar, endosos, embargos, compensaciones	el permiso de cada submódulo.
Ver y configurar la proyección de liquidez	proyección.

Los perfiles típicos son Jefe de Tesorería (acceso completo) y Supervisor de Tesorería (más limitado).

¿Buscas el detalle técnico?

Esta página es el manual de uso. Para la conciliación, los ficheros SEPA, la proyección y las integraciones en detalle, consulta Tesorería (técnico).